Что и как мы считали

Тема недели
Москва, 20.03.2000
«Эксперт» №11 (224)

Трехлетний опыт дистанционного мониторинга российских банков в координатах "доходность-надежность" привел нас к выводу о необходимости совершенствования методики анализа. Сегодня мы представляем нашу новую методику, впервые использованную для подготовки данного обзора.

В качестве исходных данных для составления рейтинга мы использовали балансы банков по счетам второго порядка, полученные от агентства "Мобиле". Это наиболее подробная информация из общедоступной. При этом необходимо учитывать несовершенство действующего плана счетов, который не позволяет получить полную и достоверную информацию о финансовом положении банка. Поэтому при обработке балансов мы сделали ряд допущений. Например, не учитывалось возможное начисление процентов по депозитам, внесенным для обеспечения расчетов с использованием пластиковых карт, и по клиентским счетам, использовалась "свертка" некоторых счетов. Можно также отметить, что сумма превышения расходов над доходами не вычиталась нами из капитала, а включалась в состав длинных неработающих активов.

Необходимо сделать и еще одно замечание, касающееся порядка расчета собственных средств (капитала) банков. Начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года в соответствии с распоряжением ЦБ РФ кредитные организации в целях определения значений экономических нормативов, лимитов открытой валютной позиции и других случаях могут включать в расчет капитала субординированный кредит. Однако такой способ расчета капитала не может быть воспроизведен дистанционным образом только на основе показателей баланса банка по счетам второго порядка, которыми мы оперировали. Кроме того, учет субординированного кредита в составе капитала по состоянию на 1 января 2000 года исказил бы картину динамики собственного капитала банков в 1999 году.

Обещаем, что начиная со следующего обзора российских банков (он будет напечатан в июне на основе результатов работы банков в первом квартале с. г.) показатели собственного капитала банков будут учитывать субординированный кредит.

Балансовые счета второго порядка разделялись на восемь групп по принципам "длины" и "доходности/платности".

Активные счета подразделялись на рабочие (приносящие доход) и нерабочие и одновременно на длинные и короткие.

Длинные неработающие активы - основные средства, малоценка, нематериальные активы, просроченные кредиты, неоплаченные в срок векселя, участия (вложения в акции дочерних и зависимых обществ), средства, внесенные в уставные капиталы сторонних организаций, превышение расходов над доходами, а также сумма обязательных резервов, перечисленная в Банк России.

Длинные работающие активы - средства, размещенные на срок свыше 1 месяца: выданные кредиты, размещенные депозиты, приобретенные векселя, а также акции и другие долговые обязательства, приобретенные по операциям репо или для инвестирования.

Короткие неработающие активы - остатки в кассах, на корреспондентских счетах в Банке России и других банках, вложения в золото и драгоценные камни, средства и ценности в пути и т. д.

Коротки

У партнеров

    «Эксперт»
    №11 (224) 20 марта 2000
    Российские банки
    Содержание:
    Рискованная экспансия

    Качество посткризисного кредитного бума может оказаться сомнительным

    Обзор почты
    На улице Правды
    Реклама