ФСБ, Следственный комитет России, МВД и ФНС при содействии Генпрокуратуры провели совместную операцию по раскрытию крупнейшей в РФ площадки «бумажного» НДС, пишет РБК со ссылкой на источник, близкий к правоохранительным органам, и источник, близкий к налоговой службе..
«Бумажный» НДС представляет собой схему ухода от налога, когда компания подставляет в цепочку взаимоотношений фиктивные сделки с фирмами-однодневками, поясняет РБК. Хотя в реальности компания не оплачивала товары или услуги, мнимую операцию отражают в документах, что позволяет увеличить «входящий» НДС и снизить сумму налога к уплате, отмечает РБК. По факту оплата по сделкам не перечисляется, операция не фиксируется в бухучете продавца или же отображается как дебиторская задолженность с последующим списанием по истечении срока исковой давности. Организаторы таких схем обычно получают вознаграждение в размере 2–3% от суммы фиктивно подтвержденных вычетов, поясняется в публикации.
Площадка действовала на территории Москвы, Санкт-Петербурга, Пермского края, Белгородской области и в некоторых других регионах, считает следствия. Организованная группировка состояла из более 4,8 тыс. юрлиц, которые в период с 2023 по 2025 годы сформировали «схемные» вычеты по НДС на сумму свыше 1,2 трлн руб., рассказал источник, близкий к ФНС. Некоторые организаторы схемы, по его словам, ранее уже были судимы за незаконную банковскую деятельность.
По словам источников РБК, сейчас следователи проводят обыски и выемки документов в офисах бухгалтерских и консалтинговых компаний, в удостоверяющих центрах и по домашним адресам организаторов преступной группы. Источники издания отмечают, что по факту произошедшего возбуждено уголовное дело.
Услугами площадки пользовались свыше 37 тыс. предприятий реального сектора экономики, в частности, в строительстве, мерчандайзинге, торговле топливом и текстильными изделиями, клининге, добавил один из собеседников агентства. По его словам, на следующем этапе силовики начнут проводить работу с клиентами площадки.
За организацию схем с «бумажным» НДС в России предусмотрена уголовная ответственность, напоминает РБК. Согласно статье 173.3 УК РФ, за организацию деятельности по представлению в налоговые органы заведомо подложные счета-фактуры и налоговые декларации может грозить до семи лет лишения свободы.