Вопрос. Почему банки не дают кредит на покупку комнаты в коммунальной квартире? Сумма по нынешним временам получается достаточно приличная, чем такой кредит отличается от кредита на квартиру?
Ольга (Санкт-Петербург)
Отвечает Михаил Лазаренко, директор ипотечного департамента инвестиционного банка "КИТ Финанс".
Банки в большинстве своем не предлагают кредиты на покупку отдельных комнат в коммунальных квартирах, потому что этот продукт практически не пользуется спросом. В среднем ипотечный кредит берется на 10─20 лет, в течение которых заемщик не может продать жилье без согласия банка. Но вполне вероятно, что в такой долгосрочной перспективе ему понадобится улучшить свои жилищные условия. Поэтому в счет своих будущих доходов заемщику выгоднее приобрести жилье более высокого класса. С точки зрения банка, оформление в залог комнат в коммунальных квартирах повышает его риски. Комната значительно менее ликвидна, чем отдельная квартира.
С другой стороны, значительно интереснее как для заемщика, так и для банка, покупка комнаты с целью выкупа всей коммунальной квартиры. В таком случае в залог оформляется квартира целиком и заемщик получает комфортное жилье, а банк -- ликвидный залог. В этом случае условия предоставления ипотечных кредитов (по крайней мере в "КИТ Финанс") аналогичны условиям кредитования на покупку квартир.
Вопрос. Два года назад я приобрел квартиру по договору долевого строительства. Какую льготу по налогообложению я могу получить? Какие документы и куда надо подавать?
Олег Кудаев (Санкт-Петербург)
Отвечает Нина Козлова, начальник отдела консалтинга аудиторской компании "ФинЭкспертиза".
Налогоплательщик имеет право на налоговый вычет на приобретение квартиры согласно ст. 220 Налогового кодекса. Размер налогового вычета включает в себя фактические затраты на приобретение квартиры. Это расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме, расходы на приобретение отделочных материалов, расходы на работы, связанные с отделкой квартиры. В налоговый вычет также включается сумма, направленная на погашение процентов по ипотечному кредиту (с 1 января 2005 года -- сумма, направленная на погашение процентов по целевым займам/кредитам), полученному от кредитных и иных организаций Российской Федерации. Однако общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 1 млн рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам/кредитам.
Хочется подчеркнуть, что принятие к вычету расходов на отделку квартиры возможно в случае, если в договоре долевого строительства указано приобретение квартиры (прав на квартиру) без отделки.
Для получения имущественного налогового вычета необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:
-- заполненные декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговые периоды (годы), в течение которых осуществлялись расходы по приобретению квартиры и/или погашению процентов по займам/кредитам;
-- заявление о предоставлении имущественного налогового вычета на приобретение квартиры;
-- заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц, содержащее, помимо прочего, реквизиты банковского счета (вклада) налогоплательщика, на который подлежат перечислению суммы налога;
-- копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру (свидетельство о государственной регистрации права, договор долевого строительства, передаточный акт и другие);
-- копии документов, подтверждающих фактически произведенные расходы на приобретение квартиры (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц и другие) и погашение процентов по займам/кредитам.
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет, следующих за годом, в котором осуществлялись расходы на приобретение квартиры и/или погашение процентов по займам/кредитам.
Если имущественный налоговый вычет не может быть единовременно использован полностью в одном налоговом периоде, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды (годы) до полного его использования.
