Под кредитным риском мы понимаем риск невыполнения или несвоевременного исполнения предприятием-заемщиком своих обязательств по кредитам. Мерой реализовавшегося кредитного риска является доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов. Однако использовать только этот показатель для оценки кредитного риска нельзя. Отчетные данные по просроченной задолженности могут быть искажены с целью улучшения финансовых показателей деятельности предприятия. Кроме того, даже находясь в сложном финансовом положении, предприятия могут обеспечивать высокую дисциплину по обслуживанию банковской задолженности вследствие неплатежей по другим обязательствам, в случае получения новых займов и т. п. Поэтому для оценки кредитного риска необходимо использовать аналитические показатели, отражающие финансовую устойчивость и платежеспособность заемщика.
Для оценки среднего по отрасли кредитного риска мы использовали сводные аналитические показатели по отдельным отраслям, в том числе такие, как отношение денежных средств к краткосрочным обязательствам, отношение собственных оборотных средств к оборотным активам, отношение прибыли к объему банковской задолженности и др..
Анализ кредитных рисков позволил нам произвести разбивку отраслей на три категории: отрасли с высоким уровнем риска (с высокой долей просроченной задолженности и низким объемом прибыли по отношению к объему кредитов), отрасли с низким уровнем риска (с низкой долей просроченной задолженности и высоким объемом прибыли по отношению к объему кредитов) и, особый случай, отрасли - естественные монополии. Для последних рассматриваемый показатель слабо отражает уровень платежеспособности в силу действия ряда специфических факторов (регулируемые цены и тарифы, неравномерный характер распределения прибыли, издержек и задолженности внутри холдингов и т. п.).
Отрасли с высоким уровнем кредитных рисков - отрасли, для которых отношение прибыли в годовом выражении к задолженности по банковским кредитам ниже 30% (угольная промышленность, химическая и нефтехимическая промышленность, гражданские отрасли машиностроения, ЛДЦБ, легкая промышленность); отрасли с низким уровнем кредитных рисков и высоким спросом на кредит - отрасли, для которых отношение прибыли в годовом выражении к задолженности по банковским кредитам выше 30% и темп роста кредитов за три квартала 2002 года выше 130% (нефтедобывающая промышленность, оборонные отрасли машиностроения, промышленность строительных материалов); отрасли с низким уровнем кредитных рисков и низким спросом на кредит - отрасли, для которых отношение прибыли в годовом выражении к задолженности по кредитам и займам выше 30% и темп роста кредитов за три квартала 2002 года ниже 130% (нефтеперерабатывающая промышленность, черная и цветная металлургия, пищевая промышленность, торговля и общественное питание).
Анализ проводился по выборке из 1284 банков (без учета небанковских кредитных организаций), охватывающей 97,8% совокупных активов банковской системы. В группу "нефтегазовых" банков вошел 21 банк, в группу банков с развитой филиальной сетью - 24 банка с числом филиалов от 15 и выше, в группу банков, подконтрольных нерезидентам, - 28 банков с долей уставного фонда, принадлежащего нерезидентам, свыше 95%, в группу прочих крупных банков - 53 банка, попавших в 100 крупнейших банков по размеру активов и не вошедших в другие группы. Остальные 1209 банков составляют группу средних и мелких банков.
