Честное пенсионерское

Александр Непп
15 марта 2004, 00:00
  Урал

Будущим пенсионерам предстоит позаботиться о себе самим и лучше прямо сейчас

Пенсионная реформа, идущая в России, затрагивает интересы многих - государства, предприятий, инвестиционных институтов. При этом цель ее по большому счету сводится к одному - обеспечению старости конкретного гражданина. Чтобы понять возможный уровень этой обеспеченности, мы просчитали накопительную часть пенсий для людей разных возрастов и с разным уровнем дохода.

Не рожали - веселились

Как известно, пенсия российских граждан с 2004 года складывается, в соответствии с федеральным законом ФЗ-173 от 17.12.01, из трех частей: базовая и страховая выплачиваются по распределительному принципу (финансируются за счет текущих налоговых поступлений), для накопительной части текущие взносы инвестируются, принося доход. Первые две части в значительной степени зависят от демографической ситуации в стране, так как платит их работающее население в виде отчислений ЕСН. Соответственно, чем больше занятых в экономике людей и выше их зарплата, тем существеннее эта часть пенсий.

Понятно, что если соотношение занятых и пенсионеров растет в пользу первых, то размер пенсии, финансируемой по распределительной системе, также увеличивается. И наоборот. Как мы уже подчеркивали в статье "Что немцу хорошо" ("Э-У" 37 за 06.10.03), демографическая ситуация в России неблагоприятна. Сейчас соотношение количества занятых и пенсионеров - 2,9; к 2015 году оно снизится до 2,1; к 2030-му - до 1,7. То есть доля людей пенсионного возраста (под ней мы понимаем соотношение граждан пенсионного возраста и возраста от 19 до 55 лет у женщин и 60 у мужчин) возрастет к 2015 году по сравнению с 2002-м на 40%, к 2030 году - на 70%. Это означает, что базовая и страховая части пенсии, выплачиваемые по распределительной системе, упадут на 40 и 70% соответственно без учета индексации. Если индексацию учитывать, падение составит 12% к 2015 году и 33% к 2030-му. (По закону ФЗ-173 индексация определяется правительством исходя из уровня инфляции в пределах средств, заложенных в бюджет. При расчетах принято, что индексация будет не только полностью покрывать инфляцию, но и превышать ее на 3% ежегодно. Таким образом, реальный рост пенсии ежегодно составит 3% плюсом к инфляции.) На столько же снизятся коэффициенты замещения (соотношение средней пенсии и средней по стране заработной платы) для страховой и базовой частей пенсии: вместо 0,3 в настоящее время они составят 0,264 к 2015 году и 0,2 к 2030-му.

Таким образом, снижение пенсии, финансируемой по распределительному принципу, неизбежно по объективной причине: из-за неблагоприятного развития демографической ситуации. Смягчить последствия ухудшения демографической обстановки для будущих пенсионеров как раз и призвана накопительная часть пенсий.

Посчитали...

Чтобы рассчитать величину накопительной части пенсии, мы разработали модель расчета (см. врезку) и опробовали ее при различных вариантах развития экономической ситуации. Предлагаем результаты одного из вариантов.

Первое, что обращает на себя внимание: накопительная часть для мужчин 1952 года рождения и старше и женщин 1956 года рождения и старше равна нулю вне зависимости от размера дохода. Причина следующая: в соответствии с ФЗ-173 от 17.12. 01 и ФЗ-167 от 15.12.01 пенсия для этой группы граждан состоит из двух частей, базовой и страховой, а на накопительную часть они права не имеют.

Второе. У граждан практически одного возраста (1966 и 1967 годов рождения) и с одинаковыми зарплатами накопительная часть пенсии будет отличаться в разы. Причина: по ФЗ-173 от 17.12.01 для граждан 1966 года рождения и старше и граждан 1967 года рождения и младше ставка взносов по накопительной части пенсии, уплачиваемых работодателем, отличается втрое - 2% и 6% соответственно (см. табл. 1).

Третье. Для граждан с небольшим уровнем дохода (5 - 10 тыс. руб./мес.) накопительная часть пенсии с ростом зарплаты увеличивается значительно быстрее, чем для граждан с доходами 10 тыс. руб./мес. и выше. Это объясняется тем, что в соответствии с ФЗ-167 от 15.12.01 взносы по накопительной части пенсии уплачиваются по регрессивной шкале, т.е. с ростом зарплаты ставка падает. Начиная с 600 тыс. руб./год, ставка взносов вообще равна нулю. Поэтому для граждан с уровнем зарплаты в 50 тыс. руб./мес. и выше накопительная часть пенсии - величина постоянная.

Четвертое. Для мужчин и женщин при одинаковых исходных данных результаты не совпадают. Женщины выходят на пенсию на пять лет раньше мужчин, поэтому средств на пенсионных счетах они накопят меньше: пенсионные взносы платятся более короткий срок, а на неуплаченные взносы, естественно, не начисляется инвестиционный доход. Однако если женщина обратится за назначением пенсии не в 55 лет, а в 60 лет, то размер накопительной части пенсии (как и страховой) будет таким же, как у мужчины того же возраста с такой же зарплатой.

Размер накопительной части пенсии можно посчитать по табл. 2 и 3. Чтобы получить всю сумму пенсионных накоплений на счете к моменту выхода на пенсию, необходимо подходящую вам цифру умножить на 12 (число месяцев) и на 19 (период дожития: количество лет, которое человек проживет на пенсии; установлено законом в целях расчета накопительной части пенсии).

...прослезились

Накопительная часть пенсии сможет полностью скомпенсировать падение страховой и базовой частей у группы 1966 года рождения и старше только при уровне доходов 25 тыс. руб./мес. по состоянию на 2002 год (см. табл. 4 и 5). Если доходы ниже, компенсация будет неполной и произойдет падение полной пенсии (базовой + страховой + накопительной): коэффициент замещения, т.е. соотношение пенсии и средней зарплаты по стране, не превысит 0,3. Это означает, что человек будет получать пенсию в 3,3 раза меньше, чем средняя по стране зарплата, и его положение от положения сегодняшних пенсионеров особо отличаться не будет.

Для возрастной группы 1967 года рождения и младше картина более оптимистична (исключение составят граждане 1967 - 1972 годов рождения с зарплатой около 5 тыс. руб./мес.). В среднем для этой группы коэффициент замещения полной пенсии вырастет. Для граждан со средним уровнем дохода 10 тыс. руб./мес. (по состоянию на 2002 год) он составит 0,35 и выше, значит, их уровень жизни по сравнению с сегодняшними пенсионерами (коэффициент замещения 0,3) вырастет. В лучшей ситуации окажутся наиболее обеспеченные. Так, при среднем уровне доходов 30 тыс. руб./мес. для 2002 года коэффициент замещения составит 0,577. Заметим между тем, что речь идет о коэффициенте замещения, который рассчитывается исходя из средней зарплаты по стране. Это означает, что человек 1972 года рождения, зарабатывающий в 2002 году 30 тыс. рублей, будет получать в 2032 году пенсию на 42,3% (в 1,7 раза) меньше средней зарплаты, и вряд ли это его устроит. Здесь уместно перефразировать известное выражение: "Чтоб ты жил на одну пенсию!".

Помоги себе сам

Таким образом, в результате пенсионной реформы поднимется уровень жизни только у одной группы будущих пенсионеров - 1967 года рождения и младше. Но эта самая активная часть населения вряд ли согласится получать в будущем пенсию меньше средней зарплаты, тогда как сейчас она зарабатывает в несколько раз больше. Очевидно, эти люди попытаются сами заботиться о будущей старости. Для этого есть два инструмента: банковский депозит и взносы в негосударственный пенсионный фонд.

Для остальной части населения - работающего старше 1966 года рождения и сегодняшних пенсионеров - пенсионная реформа проблем в принципе не решит.

Нынешнее поколение пенсионеров вообще не имеет накопительной части. Можно сказать, пенсионная реформа финансируется за их счет: долю средств распределительной части, идущей на текущие выплаты пенсии, государство перенаправляет на формирование накопительной части в будущем. Таким образом, оно пытается предотвратить коллапс системы пенсионного обеспечения. И другого более мягкого способа решить проблему нет.

Популистские призывы некоторых политиков отказаться от накопительной части пенсии и перенаправить средства на выплату пенсий нынешнему поколению пенсионеров неразумны и в чем-то даже вредны. Во-первых, это не поднимет уровень жизни пенсионеров: взносы по накопительной части пенсии составляют для 2003 года всего 8% от общих поступлений в Пенсионный фонд РФ, значит, пенсии можно увеличить лишь на 8%. Во-вторых, отказ от накопительной части в перспективе приведет к серьезным сбоям в пенсионном обеспечении, и "тушение этого пожара" потребует гораздо более значительных средств. На наш взгляд, для увеличения нынешних пенсий более эффективно повышение государственных субсидий и дотации ПФР.