Летом 2023 г. президентом Владимиром Путиным был подписан закон, предусматривающий создание механизма формирования долгосрочных сбережений граждан. С 1 января 2024 г. заработала программа, которая, как говорилось в сообщении Банка России, «позволит гражданам в простой и удобной форме копить, чтобы получать дополнительный доход в будущем, или создать подушку безопасности на случай особых жизненных ситуаций».
По этой программе гражданин заключает договор с негосударственным пенсионным фондом, платит в соответствии с договором регулярные взносы (сверх обычных отчислений из ФОТ). В свою очередь, фонд принимает на себя обязательства осуществлять выплаты либо по достижении прописанного в договоре срока, либо при наступлении определённых событий, в частности, потребности у гражданина в дорогостоящем лечении или при потере кормильца. В качестве первоначального взноса по договору Программы долгосрочных сбережений (ПДС) гражданин может использовать средства накопительной части пенсии, сформированные в рамках системы обязательного пенсионного страхования (ОПС).
Право на получение периодических выплат по договору долгосрочных сбережений возникает у участника программы по достижении им возраста 60 лет (для мужчин) или 55 лет (для женщин) либо по истечении 15 лет с даты заключения договора. Периодические выплаты по выбору участника назначаются пожизненно или на срок от десяти лет. Выплата может быть как единоразовой, так и периодической. Сумма последней зависит от того, сколько гражданин потратил на участие в программе, и дохода негосударственного пенсионного фонда.
Кроме того, участники ПДС получают на свои счета доплату из средств резерва Фонда пенсионного и социального страхования РФ. Максимальная сумма доплаты составляет 36 тысяч руб. в год в течение первых 3 лет с момента начала уплаты взносов, если этот срок не будет продлён правительством.
Данная мера господдержки распространяется на граждан, которые заключат договор в 2024–2026 гг. и уплатят в виде взносов не менее 2 тыс. руб. за год. При этом, объем софинансирования государством будет зависеть от уровня дохода граждан — чем больше доход, тем меньшее софинансирование предусмотрено. Так, если доход участника ПДС составляет до 80 тыс. руб. в месяц, софинансирование рассчитывается как «1 рубль участника = 1 рубль государства». То есть для получения максимального размера государственной поддержки гражданам со среднемесячным доходом до 80 тыс. руб. нужно будет внести по программе 36 тыс. руб. в год — и государство удвоит эту сумму.
Если доход участника ПДС составляет от 80 до 150 тыс. руб. в месяц, то формула расчета размера дополнительного стимулирующего взноса — «1 рубль участника = 0,5 рубля государства». Максимальный объем государственной поддержки в этом случае — 36 тыс. руб., могут получить те граждане, чей взнос по ПДС составит 72 тыс. руб.
В случае же если доход участника ПДС превышает 150 тыс. руб. в месяц, формула расчета размера дополнительного стимулирующего взноса — «1 рубль участника = 0,25 руб. государства. Чтобы получить государственную поддержку в виде дополнительного стимулирующего взноса в размере 36 тыс. в год, необходимо сделать взносы на общую сумму 144 тыс. руб. в год.
Также участники программы смогут получить налоговый вычет в сумме до 52 тыс. рублей в год (13% от внесенной в рамках программы суммы).
Законом также вносятся изменения в ряд иных законодательных актов Российской Федерации. Эти изменения, в частности, предусматривают включение долгосрочных сбережений граждан в систему гарантирования прав участников негосударственных пенсионных фондов, предполагающую страхование таких средств в пределах 2,8 млн рублей. То есть в случае ухода с рынка или банкротства НПФ, государство гарантирует выплаты по новой программе.
Функции доверительного управления средствами пенсионных накоплений возложены на госкорпорацию развития ВЭБ.РФ. Система гарантирования прав участников пенсионных программ в рамках НПФ будет распространена на договоры долгосрочных сбережений.
Предельный размер гарантий АСВ для каждого физического лица в случае банкротства или аннулирования лицензии негосударственного пенсионного фонда будет увеличен с 1,4 до 2,8 млн руб. А для граждан, принявших решение о переводе пенсионных накоплений в качестве взносов по договору долгосрочных сбережений, а также для граждан, в пользу которых осуществлялась дополнительная финансовая стимулирующая поддержка государства, размер гарантий АСВ будет дополнительно увеличен на сумму соответствующих средств.
Как подчеркивают авторы закона в пояснительной записке к документу, программа представляет собой «простой и интересный финансовый продукт для граждан, пополнение которого при стимулирующей финансовой поддержке государства возможно как за счет личных средств граждан, так и за счет средств пенсионных накоплений, сформированных в их пользу в системе обязательного пенсионного страхования». Участие в программе предполагается исключительно добровольное. Заключить договор долгосрочных сбережений и вступить в программу сможет любой гражданин с 18 лет.
