Руководитель управления аналитики финансовых рынков и премиального обслуживания сервиса «Газпромбанк Инвестиции»
Открыть ИИС-3 прямо сейчас
Новый ИИС отличает более длительный срок, в течение которого инвестор должен держать его открытым: если для предыдущих счетов он составлял 3 года, то в 2024 г. минимальный срок для получения налоговых преференций вырос до 5 лет. При этом с 2027 г. он вновь начнет расти — на 12 месяцев с каждым годом, пока в 2031 г. не достигнет 10 лет. Даже если инвестор не собирается прямо сейчас класть деньги на ИИС-3, сам счет стоит открыть уже сейчас: пятилетний срок начнет отсчитываться, даже если на балансе счета будет находиться один рубль, а пополнить его можно будет через один, два, три или четыре года. Если у вас уже есть открытый ИИС-1 или ИИС-2, то закрывать счет для открытия ИИС нового типа необязательно: возможно конвертировать уже действующий ИИС.
Пополнять не менее чем на 400 тысяч рублей каждый год
ИИС третьего типа сохранил возможность получения налоговых вычетов за пополнение счета. Максимальный вычет можно получить с суммы пополнений в 400 тыс. руб. в год — 13%, 15%, 18%, 20% или 22% в зависимости от ставки НДФЛ, которую платит инвестор, исходя из своего дохода (таким образом, вычет составит от 52 до 88 тыс. руб. в год). Для получения вычета нужно быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ за отчетный год в размере не менее, чем сумма вычета.
Получить до 616 тысяч рублей налоговых вычетов за пять лет
Чтобы получить максимум выгоды, открыть ИИС третьего типа стоит до конца календарного года. Открыв счет в декабре (буквально до последнего рабочего дня) и регулярно его пополняя, за 5 с небольшим лет владением счета можно получить не 5, а 7 налоговых вычетов.
Предположим, что вы открыли ИИС-3 в декабре 2024 г. и сразу пополнили его. В таком случае есть возможность в начале 2025 г. получить вычет за 2024 год. Пополняя ИИС-3 каждый год в течение пяти лет, можно получить еще пять вычетов. В декабре 2029 г., по истечении 5 лет, можно не закрывать счет, а пополнить его вновь в начале 2030 г. и закрыть после этого, продав бумаги и выведя все средства. Таким образом, в начале 2030 г. инвестор получит уже шестой по счету вычет за 2029 г., а в начале 2031 г. — седьмой вычет за 2030 г.
Не платить налог на доходы физических лиц
ИИС третьего типа обладает синергией льгот ИИС-1 и ИИС-2: можно не только получить преференции за пополнение счета, но и не платить налог на доход с активов на этом счету. Главное условие: налогооблагаемая база должна составлять менее 30 млн руб. В случае ее превышения инвестор заплатит НДФЛ с разницы по стандартным налоговым ставкам. Для максимизации результата для ИИС можно выбрать стратегию инвестиций в высокодоходные активы, например в акции роста. Это позволит сэкономить на НДФЛ, если ценные бумаги покажут резкий рост в цене и высокую доходность. С учетом исторически высоких ставок это преимущество может сработать даже по отношению к таким консервативным инструментам, как депозиты. Например, при доходе с депозита более 210 тыс. руб. по итогам 2024 г. инвестор будет вынужден заплатить НДФЛ. В случае покупки БПИФ денежного рынка на ИИС третьего типа, сопоставимых с доходностями по депозитам, инвестор сможет воспользоваться преференциями по налогам и потенциально получить более высокую доходность.
Настроить регулярный пассивный доход
В конце декабря 2024 г. Госдума приняла поправки, которые позволяют инвесторам выводить дивиденды от акций, купленных на ИИС-3, на собственные банковские счета. Это позволяет инвесторам приобрести дивидендные акции с высокой доходностью и не замораживать полученные дивиденды на ИИС, а использовать счет в качестве источника пассивного дохода. Для максимизации выгоды от этой стратегии важно подобрать портфель из эмитентов, которых отличает исторически высокая дивидендная доходность и регулярные выплаты. Конъюнктура рынка это позволяет: многие компании, которые торгуются на Мосбирже, уже вернулись к выплате не только итоговых, но и полугодовых, а также квартальных дивидендов.
Выстроить стратегию
Инвестору, который открывает ИИС-3, важно выстроить собственную инвестиционную стратегию и подобрать активы с учетом личного инвестиционного горизонта и аппетита к риску. Через ИИС доступна широкая палитра финансовых инструментов: акции российских эмитентов, облигации, паи биржевых инвестиционных фондов.
ИИС третьего типа позволяет вносить средства в любой удобный для инвестора промежуток в течение года. Это дает простор для гибкого управления ИИС-3: можно пополнять счет регулярно небольшими взносами, например, с каждой зарплаты, чтобы воспользоваться стратегией усреднения стоимости актива и докупать подешевевшие активы на просадках рынка.
Больше новостей читайте в нашем телеграм-канале @expert_mag
