ИИС-3 — двойная выгода
С 1 января 2024 года граждане смогут открывать Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) только нового, третьего типа. ИИС-3 объединяет льготы, которые предоставлялись владельцам ИИС-1 и ИИС-2 (открыть их уже будет нельзя, но существующие счета продолжат действовать). Владелец ИИС-3 сможет получить вычет по НДФЛ в сумме не более 52 тыс. руб. в год при внесении на счет от 400 тыс. руб., а также не уплачивать налоги с полученного дохода, но не более чем с 30 млн руб. Таким образом, новый ИИС фактически суммирует имеющиеся льготы ИИС-1 и ИИС-2.
Заплатить за суммирование льгот придется временем. Если открытые до 2024 г. ИИС можно закрывать через три года, то «срок жизни» ИИС-3, открытого в 2024–2026 гг. составит 5 лет, в 2027 г. — 6 лет, ...в 2031 г. — 10 лет.
Если расторгнуть договор ранее, то придется вернуть государству все вычеты и льготы. Впрочем, есть исключения — это тяжелые жизненные обстоятельства, в том числе оплата дорогостоящего лечения. В такой ситуации часть или все деньги можно будет забрать без потери льгот.
Запуском нового инструмента власти продолжают поощрять граждан на формирование долгосрочных инвестиций, в том числе на старость. Заодно это позволит немного улучшить ситуацию с инфляцией, поскольку инвестиционные деньги на длительное время выводятся из товарно-денежного оборота.
Можно будет открыть три ИИС-3
Новый закон гласит, что «физическое лицо вправе одновременно иметь одновременно не более трех индивидуальных инвестиционных счетов». Напомним, сейчас разрешено иметь только один ИИС, и либо получать по нему налоговый вычет (тип А), либо не уплачивать налоги с дохода от операций с ценными бумагами (тип Б).
Открыть ИИС-3 могут только те, у кого нет ИИС-1 или ИИС-2. Это означает, что имеющийся счет надо будет закрыть или трансформировать в ИИС-3, подав брокеру заявление об использовании «старого» ИИС в качестве индивидуального инвестиционного счета, открытого после 1 января 2024 г. В последнем случае «срок жизни» будет считаться с момента подписания первоначального договора.
Брокеры пока по-разному трактуют пункт закона о возможности иметь три ИИС — одни считают, что у одного профучастника может быть открыт только один такой счет, другие говорят, что закон не запрещает открывать все три новых ИИС у одного брокера.
Так, ВТБ в рассылке для клиентов пишет: «Счетов „нового“ типа может быть открыто три и открыть их можно у разных брокеров, доверительных управляющих или управляющих компаний ПИФ, но нельзя переводить активы между ними. Сейчас можно иметь только один ИИС. В ВТБ может быть один ИИС „нового“ типа».
Пресс-служба ВТБ на запрос «Эксперта» не ответила.
В тоже время в БКС «Эксперту» сообщили, что если не последует дополнительных разъяснений со стороны ЦБ, то они будут давать возможность открывать клиентам три ИИС-3 у одного брокера, поскольку закон этому не препятствует.
В «Финаме» также сказали, что можно открыть три счета — как у разных профучастников, так и у одного.
«Прямого запрета в законе на открытие трех „новых“ ИИС у одного брокера я не видел, значит, мы считаем, что такая возможность есть. Но технически это, скорей всего, потребует некоторых доработок внутренних систем», — сказал «Эксперту» руководитель департамента брокерского обслуживания Совкомбанка Игорь Лаухин.
Однозначного ответа на вопрос, какой из этих вариантов выбрать, нет. Все зависит от инвестиционных целей, уже заработанной прибыли, а также готовности дальше пополнять счет.
Профучастники тормозят
Хотя закон о ИИС-3 уже подписан президентом, открывать и вести их с 1 января готовы не все участники рынка.
«Поскольку итоговый нормативный акт по ИИС подписан только недавно, у профучастников могут возникнуть определенные трудности с его внедрением. Возможно, в январе мы запустим ИИС-3 с некоторыми ограничениями (например, на определенное время будет отсутствовать возможность досрочного вывода активов в особой жизненной ситуации без прекращения ИИС). Пока трудно однозначно сказать, будут ли ИИС-3 доступы клиентам с 1 января 2024 г., но мы надеемся, что успеем завершить основные работы по настройке внутреннего учета до конца 2023 года» — заявил «Эксперту» руководитель управления развития клиентского сервиса ФГ «Финам» Дмитрий Леснов.
Более сдержана в оценках руководитель департамента развития ИИС «БКС Мир инвестиций» Лилия Денежка. По ее словам, «несмотря на то, что до конца года осталось совсем мало времени и есть открытые вопросы в части принятых нормативных актов, например, изменения в Налоговый Кодекс РФ еще не прошли все этапы рассмотрения в Государственной Думе, мы активно готовимся к тому, чтобы клиенты могли открывать и пополнять без ограничений свои ИИС-3 с самого начала 2024 г.»
Поправки в налоговый кодекс нужны для того, чтобы получить налоговый вычет. Впрочем, первые вычеты по новым счетам можно будет получить только в 2025-м, поэтому у законодателей есть еще год для внесения необходимых изменений в нормативные акты.
Наиболее оптимистичен Игорь Лаухин. «Мы готовимся в кратчайшие сроки сделать необходимые доработки для успешного запуска ИИС третьего типа. В целом, мы не слышали о наличии серьезных проблем у участников рынка с запуском ИИС-3 для новых клиентов. Сам процесс открытия технически не претерпит фундаментальных изменений. Возможно, некоторые сложности могут быть на рынке с одновременным открытием трех ИИС у одного брокера, но для клиента, скорее всего, это будет не самый востребованный функционал», — рассказал он «Эксперту».
В крупнейшей по объемам активов в управлении российской управляющей компании «Первая» затруднились ответить на вопрос «Эксперта» об ИИС-3, отметив, что какое-то время компания не будет открывать никаких ИИС.
ИИС со страховкой
Еще одним открытым вопросом остается идея страхования ИИС. «Механизм страхования нужно распространить на долгосрочные индивидуальные инвестиционные счета. Здесь максимальная сумма страхового покрытия может составлять 1,4 млн руб. на человека, то есть столько же, что и при страховании банковских вкладов», — говорил президент РФ Владимир Путин 7 декабря на форуме ВТБ «Россия зовет!» (цитата по РИА «Новости»).
Президент Национальной ассоциации участников фондового рынка Алексей Тимофеев отмечал, что «должен страховаться недостаток денежных средств и ценных бумаг, независимо от того, почему их не достает: в случае банкротства брокера или управляющего, правомерно ли он их занял и не может вернуть, неправомерно ли он их списал. Рыночные риски ни в коем случае не должны страховаться».
Это логично, поскольку если компенсировать инвесторам все потери от убыточных сделок, то никаких страховых фондов просто не хватит.
Но даже страхование инфраструктурных рисков поддерживают не все.
«Идея страхования брокерских счетов обсуждается достаточно давно, — говорит Дмитрий Леснов. — Следует учитывать состояние рынка брокерских услуг: в отличие от банковского рынка, где появление АСВ и страховки было обосновано частыми случаями отзывов лицензий из-за сложного финансового положения банков, в случае с брокерами ситуация не требует введения страхования из-за более устойчивого положения этих финансовых посредников. Случаи банкротства брокеров за последнее время практически отсутствуют».
«С ИИС средства инвестируются преимущественно в ценные бумаги, а они и так условно застрахованы от инфраструктурных рисков, — дополняет коллегу Лилия Денежка. — В случае банкротства брокера эти бумаги будут переведены в другой депозитарий, так как факт владения бумагами зафиксирован в реестре эмитента за клиентом, а не за брокером».
Тем не менее, председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков заявил в интервью «Известиям»: «я рассчитываю, что уже в первой половине следующего года мы примем закон. Тогда средства граждан на ИИС начнут страховать с июля 2024-го. Это будет стимулировать россиян инвестировать деньги в долгосрочные проекты».
Скорее всего, страховой фонд будет создаваться за счет отчислений брокеров и управляющих компаний. Последние же получат возможность использовать факт страхования в рекламных материалах, что привлечет в ИИС новых клиентов.
