Восточный финансовый мост Казахстан – Россия

Москва, 29.05.2006
«Эксперт Казахстан» №20 (76)

Мы подготовили очередное исследование банковского сектора Республики Казахстан, а также сравнительные таблицы по некоторым ключевым показателям российских и казахстанских банков.

Суммарные активы казахстанских банков увеличились за год вдвое с 2267 миллиардов тенге (17,4 млрд USD) до 4483 миллиарда тенге (33,5 млрд USD). Для сравнения, совокупные активы российских банков составляли на 1 января 2006 года 326,6 млрд USD. Степень концентрации и в Казахстане и в России одинаковая и составляет 26%. Именно такова доля каждого из крупнейших банков двух государств в банковском секторе.

Наибольший рост активов зафиксирован у Альянс Банка. Активы этого банка возросли в 2005 году в 2,8 раза. Крупнейшим банком Казахстана на 1 января 2006 года по размеру активов остается Казкоммерцбанк. Однако в казахстанском банковском секторе есть еще один крупнейший банк, который занимает второе место по активам – это Банк ТуранАлем. Разрыв между этими банками в 2005 году увеличился. Темп роста активов Банка ТуранАлем незначительно ниже темпа роста активов Казкоммерцбанка. В сравнительной таблице с российскими банками по величине активов два крупнейших казахстанских банка занимают 4-ю и 8-ю позиции соответственно.

Таким образом, в Казахстане на первые два банка приходится примерно половина рынка банковских услуг, в то время как в России только 30–35%, из-за того что разрыв между первым и вторым банком в России более существенен, чем в Казахстане. В Казахстане у Казкоммерцбанка впервые в прошлом году появилась статья учета – оценка деловой репутации, которая определяется в денежном выражении. Она возникает в процессе консолидации и представляет собой превышение цены приобретения над долей банка в справедливой стоимости активов и обязательств дочернего или зависимого общества. По существу этот пункт подчеркивает репутацию не только самого банка, но и репутацию и спрос на проекты, в которых он участвует.

Капитализация банков Казахстана увеличилась в 2005 году на 86% с 236,9 миллиардов тенге (1,8 млрд USD) до 440,6 миллиарда тенге (3,3 млрд USD). В России капитализация банковского сектора составляла на 1 января 2006 года 40,4 миллиарда USD. Наибольший прирост капитала в 2006 году отмечен у Темирбанка в 1,7 раза. За тот же период капитал АО «Казахстанский инновационный коммерческий банк» сократился на 18,6%. На долю двух крупнейших банков приходится 42% капитализации всей банковской системы Казахстана. В России ситуация несколько иная. Там на долю двух крупнейших банков приходится только 35% совокупного капитала.

Все банки Казахстана имеют хорошие показатели доходности. Всего 25 крупнейших банков заработали более 80 миллиардов тенге в 2005 году. Остальные банки имеют хорошие показатели прибыльности. Двенадцать банков заработали более 1 миллиарда тенге в 2005 году. Наиболее высокие относительные показатели рентабельности у АО ДАБ «ABN AMRO Банк Казахстан» ROA – 6,0%; ROE – 40,7%.

Темп роста кредитования у российских банков выше, чем у казахстанских. Наибольший рост активов банков Казахстана обусловлен именно увеличением портфелей займов, предоставленных клиентам. Доля кредитов в структуре активов колеблется от 30% до 75%. Первые позиции занимают в рейтинге Казкоммерцбанк и ТуранАлем. На третьем месте по-прежнему Народный банк Казахстана. Среди российских банков эти банки по объему займов занимали бы соответственно 6-е, 7-е и 13-е места.

Остатки на счетах клиентов банков РК увеличились в 2005 году в 1,8 раза. По показателю остатков на счетах клиентов с большим отрывом лидирует ТуранАлем, на втором месте Народный банк Казахстана и на третьей позиции Казкоммерцбанк.

Банки Казахстана и крупнейшие банки России по показателю займы клиентам на 1 января 2006 года
Банки Казахстана и крупнейшие банки России по показателю капитал на 1 января 2006 года
Банки Казахстана и крупнейшие банки России по показателю активы на 1 января 2006 года
Динамика привлечения средств от коммерческих банков за год
Динамика размещения средств в коммерческих банках за год
Динамика вложений в ценные бумаги казахстанскими банками за год
Динамика роста займов клиентам в казахстанских банках за год
Динимика изменения средств клиентов в казахстанских банках за год
Рэнкинг банков Казахстана по прибыли
Динамика собственного капитала казахстанских банков за год
Динамика активов казахских банков за год
Крупнейшие банки республики по величине активов

Что и как мы считали

Мы провели анкетирование казахстанских банков, в ходе которого предложили прислать отчетность для анализа динамики развития банков Казахстана, участвующих в рейтинге на две даты 01.01.2005 года и 01.01.2006 года. В результате мы получили рабочие материалы от 25 банков. Народный банк Казахстана предоставил информацию только на 1 января 2006 года, поэтому в динамических таблицах по этому банку нет показателей роста из-за отсутствия горизонта исследования. Всего в исследовании участвовало 25 банков. Мы считаем полученную выборку банков репрезентативной и отражающей большую часть тенденций в банковском секторе Казахстана в 2005 году.

Информация была предоставлена в виде бухгалтерских балансов (форма №1 и №2) агрегированных и консолидированных (для печати). Некоторые банки предоставили консолидированную отчетность, аудированную международными аудиторскими компаниями. Мы не использовали собственные методики агрегации банковских балансов по счетам второго порядка. Мы воспользовались существующей агрегацией в соответствии с требованиями международных стандартов. Полученные результаты были оформлены в виде таблиц, предлагаемых вниманию читателей.

Хочется еще раз отметить, что, вероятнее всего, некоторые значения коэффициентов не совпадут с требованиями, предъявляемыми НБ Казахстана, так как расчеты, проведенные нами, отражают взгляд со стороны на агрегированную финансовую отчетность и могут не совпадать с методикой расчета нормативов и коэффициентов НБ Казахстана. Так, например, при оценке достаточности капитала мы использовали показатель «отношение капитала к активам». Именно этот показатель заявлен нами в таблицах. Существует еще один важный момент, на котором мы хотели бы обратить ваше внимание. В последних трех таблицах мы провели некоторую аналогию с финансовыми показателями российских банков на 1 июля 2005 года. Это сопоставление проводилось по значениям трех агрегированных показателей: «Активы», «Капитал», и «Займы» (кредиты). О результатах речь пойдет далее, а пока стоит отметить, что в таблицах возможны расхождения из-за того, что казахстанские банки присылали агрегированные формы, составленные с учетом МСФО и особенностей внутреннего учета и принятой терминологии, а показатели российских банков рассчитывались по российскому стандарту отчетности. Из-за разницы в правилах учета по российскому бухгалтерскому учету и по МСФО значения показателей российских банков могут быть несколько завышены по сравнению с показателями казахстанских банков.

Еще одно условие – пересчет показателей из тенге и рублей в доллары США проводился по следующим курсам национальных банков. Курс тенге к доллару по курсу НБРК на 1 января 2005 года: 1 доллар США – 130,00 тенге; на 1 января 2006 года 1 доллар США – 133,77 тенге. По курсу ЦБ РФ на 1 января 2006 года курс рубля к доллару составлял 28,78.

У партнеров

    «Эксперт Казахстан»
    №20 (76) 29 мая 2006
    Газовая промышленность
    Содержание:
    Арифметика газа

    Стоимость казахстанского газа на внешних рынках увеличится как минимум в два раза. Это позволит стране не только получить дополнительные средства от продажи "голубого топлива", но и закрепиться на лидирующих позициях в нефтегазовом секторе региона

    Экономика и финансы
    Реклама