Кредитный кооператив (КК) - некоммерческая организация. Поэтому он не платит большую часть налогов. Общие принципы работы у всех видов КК одинаковые (различие в нюансах). Главной целью их является обеспечение своих членов финансовыми ресурсами, которые могут быть использованы для разных нужд - покупок потребительских товаров, недвижимости, вложения в бизнес. По нынешнему законодательству деятельность КК не подлежит лицензированию, и потому он может выдавать не кредиты, а займы (ссуды), что разрешено Гражданским кодексом любому физическому и юридическому лицу.

Виды кооперативов

Мировая практика предусматривает несколько видов КК: кредитные кооперативы предпринимателей (так называемые общества взаимного кредитования), сельскохозяйственные (объединяют индивидуальных сельскохозяйственных производителей - фермеров), кредитные союзы (кассы взаимопомощи, кредитные товарищества) граждан для решения их потребительских нужд. Ипотечные кредитные кооперативы помогают решать пайщикам жилищные проблемы.

Наиболее распространены сейчас в России кредитные союзы, чаще называемые кредитными потребительскими кооперативами граждан (КПКГ). Это единственный вид КК, деятельность которого детально регламентирована законом - "О кредитных потребительских кооперативах граждан".

КПКГ могут создаваться не менее чем 15 гражданами, объединенными общностью места жительства, трудовой деятельности или профессиональной принадлежности. Его деятельность регулируется законами и несколькими нехитрыми принципами (в законе зафиксированными): добровольностью вступления; свободой выхода; равенством пайщиков, независимо от величины паев; личным участием пайщиков в управлении, обеспечивающим полную прозрачность деятельности кооператива для его членов. Текущей деятельностью занимается правление, но общее собрание может решить любой вопрос.

Деятельность КПКГ основывается на трех базовых понятиях: паевой взнос, личные сбережения и фонд финансовой взаимопомощи.

Паевой взнос - это деньги, которые при вступлении новый член передает в собственность кооператива, формально "для осуществления деятельности, предусмотренной его уставом" (аналог вступительного взноса). Размер паевого взноса члена КПКГ не может превышать десяти процентов общей суммы паевых взносов - так формируется имущество кооператива.

Личные сбережения - это деньги, которые член кооператива передает ему на основании договора, который помимо прочего должен содержать сроки использования этих денег кооперативом и размер платы за это, называемой в законе "компенсацией за использование личных сбережений". Компенсация включается в расходы кооператива.

Фонд финансовой взаимопомощи предназначен для предоставления займов своим членам. Из него выдаются деньги тем пайщикам, которые желают стать заемщиками. Фонд формируется из двух источников: из собственных средств КПКГ и личных сбережений его членов.

Принцип действия

От обычной коммерческой организации КК отличается специфическим механизмом образования дохода. Кооператив из личных средств своих членов выдает им же займы под процент, часть которого он платит предоставившим средства в качестве "компенсации", а оставшуюся часть расходует на собственные нужды (зарплату технических сотрудников, аренду помещения, формирование резервов). Если объем поступлений превышает эти расходы, остаток средств должен быть распределен между пайщиками по итогам года или использован целевым образом. Распределение происходит пропорционально паевым взносам членов или пропорционально полученным в кооперативе займам. Таким образом все члены КК получают доход по двум каналам. В том числе и те, кто берет кредит: второй канал (выплата по итогам года) немного компенсирует им затраты по получению кредита (немного - потому что получаемый кредит значительно превышает вложенные заемщиком в кооператив личные средства). Эта компенсация образует отсроченную выгоду, которая составляет особенность финансового механизма кооператива.

По существу, в таком механизме участвуют две стороны: вкладчики и заемщики. Сам КК стороной не является, потому что прибыли не получает. А в банке присутствуют три стороны: вкладчики, заемщики и акционеры банка, получающие прибыль (вкладчики и заемщики кооператива одновременно являются и его "акционерами", получающими "акционерную" прибыль). В этом - принципиальное отличие КК от банка.

Получение займа

Процедура получения займа достаточно проста. Для этого необходимо быть пайщиком, иметь соответствующую (не меньшую для данного размера кредита) сумму "личных сбережений" в данном кооперативе и предоставить гарантии возврата. В потребительских КК стандартным обеспечением займа является сама приобретаемая вещь. Также гарантиями могут служить поручительства пайщиков под их собственные накопления, поручительство работодателя или рекомендации. Проблемы теневых доходов заемщика для КК не существует, так как члены кооператива обычно исходят из его реальной платежеспособности, которую они отслеживают неформальными методами (пользуясь знакомством с ним, его жительством и работой в той же местности и т.п.).

Цена займа определяется рынком, но зачастую она выше, чем в банках, и сравнима с другими участниками финансового рынка - ломбардами и организациями микрофинансирования. Главное здесь - возможность получить заем в условиях, когда банк отказывает (чаще всего это касается потребительских и микрокредитов, а также ситуаций, когда обеспечение кредита банк считает недостаточным). Высокая цена займа позволяет кооперативам привлекать новых членов путем предоставления возможности вкладчикам получать большие доходы (иногда - значительно), чем в банках. Это обусловлено еще и гораздо более низкими, чем у банков, операционными издержками кооперативов. Поскольку члены КК хорошо знают друг друга, не возникает необходимости дорогостоящей процедуры проверки кредитоспособности. Некоммерческий статус общества позволяет ему пользоваться помощью спонсоров и платить минимальные налоги. Нет необходимости в большом аппарате управления, в затратах на рекламу, лицензировании и многих других расходах, имеющих место в подобных коммерческих кредитных организациях.

Экономический механизм

Размеры компенсаций зависят от конкретного КК, его направленности, а также числа членов. Чем больше оборот денежных средств, тем на больший процент может рассчитывать пайщик. Таким образом, экономический смысл КК - в двух механизмах: в заработке на использовании кооперативом личных сбережений граждан (в виде "компенсации") и в возможности, вложив некоторую сумму, получить заем гораздо большего размера.

На предпринимательские цели нельзя выдавать более половины денег фонда финансовой взаимопомощи. Конкретный размер этой части определяется каждым кооперативом самостоятельно. Временно свободный остаток средств фонда может использоваться исключительно для приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг, а также для хранения на депозитных счетах в банках. Закон запрещает КПКГ выдавать займы юридическим лицам или использовать свои деньги в виде вкладов в какие-либо предприятия. Кроме того, кооператив не может эмитировать собственные ценные бумаги и покупать акции негосударственных эмитентов.

При выходе из КПКГ член получает свою долю от общего имущества кооператива. При этом он должен покрывать образовавшиеся убытки кооператива посредством дополнительных взносов в течение трех месяцев после утверждения годового баланса КПКГ и несет субсидиарную ответственность по обязательствам КПКГ в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов кооператива.

Елена Коннова, Владимир Грязневич

Санкт-Петербург