В каких отраслях налоги меньше растут

Москва, 21.05.2018
Налоги как будто стоят на месте, исключая некоторые точечные изменения, но реальность иная. В 2017 году налоговая нагрузка на российскую экономику по статистике ФНС заметно выросла, хотя в отраслевом разрезе есть и исключение

ТАСС Авторы: Кирилл Кухмарь

Под нагрузкой

Федеральная налоговая служба опубликовала статистику, согласно которой налоговая нагрузка на экономику РФ выросла в 2017 году с 9,6, до 10,8%. Налоговая нагрузка рассчитана как отношение суммы налогов и сборов (с учетом поступлений по налогу на доходы физлиц) по данным официальной статистической отчетности ФНС к обороту организаций по данным Росстата.

Как сообщает Finmarket по итогам сопоставления данных за 2017 и 2016 годы, налоговая нагрузка на предприятия по добыче полезных ископаемых увеличилась за год с 32,3% до 36,7%, в том числе по добыче топливно-энергетических полезных ископаемых — с 35,6% до 45,4%, а других, тоже небесполезных ископаемых — с 11,9% до 18,8%.

Нагрузка на обрабатывающие производства увеличилась в 2017 году с 7,9% до 8,2%. В том числе на производства, выпускающие пищевые продукты, напитки и табачные изделия — с 19,7% до 28,2%.

А вот на производство машин и оборудования — ура! — снизилась с 13,7% до 8,8%. Зато на предприятия по производству, передаче и распределению электроэнергии увеличилась с 6,4% до 8,1%.

Сейчас, отмечает генеральный директор компании «Мани Фанни» Александр Шустов, наблюдается интересная тенденция: налоговая нагрузка в 2017 году выросла на фоне падающей рентабельности продаж: последняя составила 7.5% против 8.1% в 2016 году. То есть бизнес зарабатывает меньше, при этом налогов собирается больше, видимо, дело именно в улучшающейся собираемости, во введении онлайн-касс и прочих современных методик.

При этом, если смотреть отдельные отрасли, то сразу видно, какой бизнес привлекателен, а в какой без дополнительного финансового или административного ресурса вступать бесполезно. В сельском хозяйстве налоговая нагрузка ниже среднего по стране — 4,3%, при рентабельности продаж существенно выше среднего — 17,3%. Добыча полезных ископаемых больше всего облагается налогами: налоговая нагрузка — 36,7%, но и рентабельность продаж это оправдывает — 49,9% в 2017 году. А вот в строительстве налоговая нагрузка 10,2%, а рентабельность продаж — 7,2%, то есть, если говорить очень усредненно, строительство находится в кризисе.

Очевидно, говорит Александр Шустов, что налоговая нагрузка будет расти — правительству необходимо наполнять доходную часть бюджета, которая должна обеспечивать новые социальные и инфраструктурные проекты. Для этого, скорее всего, будет повышаться НДФЛ и может быть отменена его плоская шкала, а регионы будут вводить свои налоги и сборы, чтобы компенсировать выпадающие субсидии от федерального центра.

Посоветуемся с Лаффером

Повышение налоговой нагрузки, то есть отношения налогов и сборов к выручке компаний, показывает реальное увеличение давления на бизнес, констатирует ведущий аналитик ГК TeleTrade Марк Гойхман. Это явление в 2017 году было намного заметнее, чем годом ранее. В 2016 году нагрузка даже снижалась до 9,6% с 9,7%. Но в 2016 году и объём экономики уменьшился на 0,2%. В 2017 году ВВП вырос на 1,5%, что и стало одной из причин относительного наращивания налоговой нагрузки. В целом такое сочетание приводит к дополнительным поступлениям в бюджет, уменьшая его дефицит. Но поскольку рост экономики — не единственная причина усиления налоговой нагрузки, есть и негативные последствия от него.

Постепенное реальное наращивание налогов во многом препятствует развитию, инвестициям, стимулированию деятельности, рассказывает эксперт. В экономике существует известная «кривая Лаффера». Она показывает зависимость суммы поступлений в бюджет от ставок налогов. Доходы бюджета повышаются лишь при ограниченном увеличении ставок. При дальнейшем повышении ставок сумма поступлений не растёт, а падает. Из-за того, что у предпринимателей ослабляются стимулы, ограничиваются вложения, рост производства. Часть экономики всё больше уходит «в тень». Такая «ловушка» в определённой степени может проявиться в будущем.

Правительство рассматривает предложения по повышению НДС, НДФЛ, акцизов, сокращению льгот, например, по налогу на движимое имущество и пр. Это диктуется необходимостью усиления расходов бюджета, в частности по новому майскому указу президента. Вероятно, полагает Марк Гойхман, в 2018 году и далее налоговая нагрузка в целом будет больше, чем в 2017 году Такое положение может превратить в противоположность поставленную задачу превышения среднемировых темпов роста ВВП, то есть выхода на их уровень более 3,5% в год.

Уже в 2017 году проявилось повышение нагрузки на отрасли высоких технологий. Так, в деятельности в области информатизации и связи нагрузка поднялась до 16,4% с 12,6%. В производстве электронных и оптических изделий — до 12,5% с 11,1%. Данная ситуация не стыкуется с требованиями прорыва в «цифровой экономике». Для решения проблемы нужно стремиться не повышать налоговое бремя, а оптимизировать и перераспределять расходы бюджета. Как ни парадоксально, более низкие налоги могут не сократить доходы, а повысить их за счёт инициативных инвестиций и стимулов роста в экономике, заключает Марк Гойхман.

Наряду с этим можно отметить, что улучшение собираемости налогов является признаком более сильного и эффективного государства. В России из-за «серого», а в какой-то мере и из-за офшорного характера значительной части экономики у собираемости налогов большие резервы. При том, что практика обеспечения собираемости часто вызывает справедливые нарекания.

Иное дело, что ползучее повышение ставок кое-где, а затем, возможно, поддержанные пиар аккомпаниментом повышения более крупные, не исполнят роль контракта между обществом или бизнесом и государством (понимаемом в данном случае в узком смысле, как правительство). Между тем, и исторически, и в современном государстве налогообложение это наиболее прочная почва для демократического процесса, сильно отличающегося от привычных нам словесных интервенций представителей экономических властей.

Новости партнеров

Новости партнеров

Tоп

  1. США нашли «изящный» способ рефинансировать огромный госдолг
    США намерена рефинансировать старый долг новым займом под очень близкий к нулю процент. В этом и кроется изначально весь «секрет полишинеля», для чего одной рукой ФРС резко снизила «под кризис» до нуля и надолго процентные ставки, другой свободной рукой финансовая система США спешит элементарно перехватить взаймы как можно больше, и почти бесплатно
  2. Конец сланцевой революции
    Сланцевый сектор США в этом году получил сокрушительный удар, от которого оправиться не может до сих пор. Однако значит ли это, что 2020 год ознаменуется окончанием сланцевого бума?
  3. Данные — это новый мусор
    Объемы данных не дают стратегических преимуществ
Реклама